Você, psicóloga, já se perguntou se está pagando mais impostos do que deveria? Essa é uma dúvida muito comum entre profissionais da saúde que já possuem uma clínica ou pensam em formalizar o consultório.
A escolha do regime tributário faz toda a diferença: um erro pode significar pagar milhares de reais a mais por ano. Entre as opções mais comuns para psicólogos estão o Simples Nacional e o Lucro Presumido. Mas qual é o melhor para a sua realidade?
Na EFIZ Consultoria, escritório de contabilidade especializado em psicólogos, analisamos cada caso de forma personalizada para garantir que você pague apenas o necessário e mantenha sua clínica saudável financeiramente.
Por que escolher bem o regime tributário é tão importante?
O regime tributário define como sua empresa será tributada e quais impostos precisará pagar.
Uma escolha errada pode:
- Aumentar significativamente sua carga tributária.
- Comprometer o fluxo de caixa da clínica.
- Reduzir a competitividade do seu consultório.
- Gerar problemas com o fisco por enquadramento incorreto.
Por isso, nunca copie o modelo de outra clínica sem análise. O que é vantajoso para uma psicóloga pode não ser para outra.
O que é o Simples Nacional?
O Simples Nacional é um regime de tributação simplificado criado para micro e pequenas empresas. Ele unifica vários impostos em uma única guia, o DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional).
Principais características para psicólogos:
- Faturamento anual permitido até R$ 4,8 milhões.
- Alíquotas que começam em 6% sobre o faturamento (se atender ao Fator R).
- Obrigações acessórias simplificadas.
- Unificação de impostos como IRPJ, CSLL, PIS, Cofins, INSS patronal e ISS.
O que é o Lucro Presumido?
O Lucro Presumido é outro regime simplificado de tributação, mas diferente do Simples Nacional. Nele, a Receita Federal presume um lucro sobre a receita bruta e aplica as alíquotas de imposto.
Principais características para psicólogos:
- Sem limite de faturamento mensal (desde que dentro do teto anual permitido).
- Base de cálculo presumida de 32% da receita para atividades de saúde.
- Alíquotas efetivas variam em torno de 13% a 16% do faturamento.
- Obrigações acessórias mais complexas do que no Simples.
O Fator R no Simples Nacional: um ponto-chave para psicólogos
O Fator R é um cálculo que avalia a relação entre a folha de pagamento (incluindo pró-labore) e a receita bruta da empresa.
- Se a folha de pagamento representar 28% ou mais da receita, a empresa pode ser tributada no Anexo III, com alíquota inicial de 6%.
- Se for menor que 28%, a tributação vai para o Anexo V, com alíquota inicial de 15,5%.
Na prática, isso significa que, para psicólogos que têm funcionários ou pagam um pró-labore (salário da sócia da empresa), adequado, o Simples Nacional pode ser extremamente vantajoso.
Comparativo prático: Simples Nacional x Lucro Presumido
Vamos imaginar uma clínica de psicologia com faturamento de R$ 20.000 por mês.
Cenário 1: Simples Nacional com Fator R favorável
- Receita: R$ 20.000
- Folha de pagamento: R$ 6.000 (30% da receita)
- Tributação: Anexo III → alíquota inicial de 6%
- Imposto devido: R$ 1.200
Cenário 2: Simples Nacional sem Fator R
- Receita: R$ 20.000
- Folha de pagamento: R$ 2.000 (10% da receita)
- Tributação: Anexo V → alíquota inicial de 15,5%
- Imposto devido: R$ 3.100
Cenário 3: Lucro Presumido
- Receita: R$ 20.000
- Base de cálculo presumida: 32% → R$ 6.400
- Imposto total estimado: entre 13% e 16% sobre o faturamento
- Imposto devido: R$ 2.600 a R$ 3.200
Percebe como a escolha muda completamente o resultado?
Quando o Simples Nacional é mais vantajoso para psicólogos?
- Clínicas menores.
- Quando o Fator R é favorável (folha ≥ 28% da receita).
- Psicólogas que querem começar a PJ com impostos mais baixos.
Quando o Lucro Presumido pode ser melhor?
- Clínicas com alta receita mensal e folha de pagamento reduzida.
- Quando o Fator R não é favorável.
- Profissionais que já têm estrutura contábil organizada.
- Casos em que a carga tributária no Simples Nacional fica maior que no Presumido.
Como a EFIZ Consultoria ajuda na escolha
Na EFIZ Consultoria, não trabalhamos com achismos. Nossa equipe realiza:
- Simulações personalizadas de acordo com seu faturamento.
- Análise do Fator R para identificar a melhor alíquota.
- Comparação entre os regimes (Simples x Lucro Presumido).
- Planejamento de médio e longo prazo para acompanhar o crescimento da clínica.
Muitas vezes, recomendamos começar no Simples Nacional e, conforme a clínica cresce, migrar para o Lucro Presumido. Cada decisão é tomada com base em números reais, não em generalizações.
Caso real da EFIZ Consultoria
Uma cliente psicóloga de São Paulo, com faturamento de R$ 25.000 mensais, pagava cerca de R$ 4.000 em impostos no regime errado. Após análise da EFIZ, migramos para o Simples Nacional com Fator R favorável. Sua carga tributária caiu para R$ 1.500 mensais.
Resultado: uma economia anual de R$ 30.000, que foi usada para investir em marketing e ampliar o consultório.
Links úteis
- https://efizconsultoria.com.br/inss-para-psicologas-em-salvador-a-obrigacao-de-pagar-o-inss-e-como-otimizar-seus-pagamentos/
- https://efizconsultoria.com.br/psicoterapia-online-e-fiscalizacao-o-que-psicologas-precisam-saber-para-evitar-problemas-com-a-receita-em-2025/
A escolha entre Simples Nacional ou Lucro Presumido para psicólogos não é padrão: cada clínica tem suas particularidades. O que é vantajoso para uma colega pode não ser para você.
Na EFIZ Consultoria, fazemos análises detalhadas para garantir que você pague apenas o necessário em impostos, sem riscos e com planejamento de crescimento.
Quer descobrir se está no regime tributário mais vantajoso? Entre em contato com a EFIZ Consultoria e solicite uma análise gratuita da sua situação.
