A Reforma Tributária que está em andamento no Brasil traz mudanças importantes para todos os profissionais autônomos e pequenos negócios, incluindo as psicólogas. Essa reforma tem como objetivo simplificar o sistema tributário, reduzir a carga tributária em áreas essenciais, como saúde e educação, e melhorar a transparência fiscal. Com a Lei Complementar 214/2025 e as regulamentações complementares da Emenda Constitucional 132/2023, as psicólogas precisam entender como as novas regras vão impactar seus impostos e organização financeira em 2026.
A EFIZ CONSULTORIA, especialista em contabilidade para psicólogas, explica o que você precisa saber para se adaptar a essas mudanças de maneira estratégica e garantir menos impostos e mais controle financeiro na sua clínica.
O Que Muda na Reforma Tributária para Psicólogas: Os Principais Pontos
1. O que é a Reforma Tributária e Como Ela Afeta Psicólogas?
A Reforma Tributária, sancionada pela Emenda Constitucional 132/2023 e regulamentada pela Lei Complementar 214/2025, substitui cinco impostos antigos (PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS) por dois novos impostos: o CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços), que será de competência federal, e o IBS (Imposto sobre Bens e Serviços), que será de competência dos estados e municípios.
Esse novo modelo de IVA Dual (federal e estadual/municipal) visa simplificar a tributação, reduzir a cumulatividade dos impostos e cobrar os impostos no destino, ou seja, onde o produto ou serviço é consumido.
Impacto para as psicólogas:
- A redução da cumulatividade de impostos pode resultar em impostos mais baixos sobre os serviços prestados.
- A mudança vai afetar a forma como a psicóloga paga seus impostos, seja pessoa física ou pessoa jurídica (CNPJ), especialmente se a psicóloga optar por manter o Simples Nacional.
2. O Simples Nacional e a Reforma Tributária: Como Ficará a Tributação para Psicólogas
O Simples Nacional é um regime tributário vantajoso para muitos profissionais autônomos e pequenas empresas, incluindo as psicólogas. Porém, com a Reforma Tributária, o regime de tributação vai passar por ajustes. As psicólogas poderão optar por continuar no Simples Nacional ou migrar para o novo regime, com o IBS/CBS, mas isso dependerá de uma série de fatores.
O que muda para psicólogas no Simples Nacional:
- Opção pelo regime atual ou novo regime: As empresas do Simples Nacional, como muitas clínicas de psicologia, podem optar por manter o regime atual ou escolher adotar o novo IBS/CBS.
- Crédito tributário: Uma das vantagens do novo modelo é que ele pode permitir a criação de créditos tributários, o que pode gerar benefícios financeiros para clínicas que pagam impostos em várias etapas.
- Redução de alíquotas para saúde: Psicólogas que prestam serviços de saúde terão uma redução significativa nas alíquotas de impostos, já que a área de saúde está entre os setores que terão alíquotas reduzidas em 60%.
Como aproveitar essa mudança?
Se você ainda não tem CNPJ, essa é a hora de considerar a abertura do CNPJ e avaliar qual regime tributário é mais vantajoso para sua clínica, especialmente com a possibilidade de manter o Simples Nacional ou adotar o novo regime de IBS/CBS.
3. O Que é o Imposto Seletivo e Como Ele Afeta Psicólogas?
Uma parte importante da reforma tributária é a introdução do Imposto Seletivo (IS), que incide sobre produtos e serviços considerados prejudiciais à saúde ou ao meio ambiente. Embora isso não afete diretamente os serviços de psicologia, é bom ficar atenta, pois esse imposto pode ser aplicado a outros itens usados na sua clínica, como produtos de limpeza ou equipamentos.
Exemplo:
- Se sua clínica de psicologia usar produtos de limpeza que se enquadram nas categorias do Imposto Seletivo, a taxa adicional pode ser aplicada.
4. Cashback e Benefícios para Psicólogas
A reforma também prevê um sistema de cashback para famílias de baixa renda, que receberão parte dos tributos de volta, principalmente em serviços essenciais, como luz e água. Embora isso não impacte diretamente a psicóloga individualmente, pode ser uma oportunidade de melhorar a economia local e gerar um efeito indireto positivo no consumo.
5. Transição Gradual: Como a Psicóloga Deve Se Preparar para 2026 e Além
A transição para o novo sistema vai começar em 2026 e se estenderá até 2033. Durante esse período, a psicóloga pode optar por continuar no regime de Simples Nacional ou migrar para o novo modelo do IBS/CBS, que inclui credenciamento e ajustes fiscais ao longo dos próximos anos.
Como se preparar:
- Revise sua contabilidade: Faça uma revisão das suas finanças e converse com um contador especializado para entender o impacto das mudanças tributárias no seu modelo de negócios.
- Ajuste o planejamento tributário: A partir de 2026, você pode ter mais flexibilidade para reduzir impostos. Por isso, é crucial que o planejamento tributário seja feito com antecedência para garantir que você pague apenas o necessário.
- Considere abrir um CNPJ: Se você ainda não tem CNPJ, essa é a hora de pensar nisso. Além de reduzir impostos, o CNPJ facilita a gestão da clínica, possibilitando emissão de notas fiscais e o atendimento de convênios.
Conclusão: Como a EFIZ CONSULTORIA Pode Ajudar Psicólogas em Salvador a Reduzir Impostos
A EFIZ CONSULTORIA está pronta para ajudar as psicólogas em Salvador a se adaptarem às mudanças da Reforma Tributária, aproveitando as novas regras para reduzir impostos e otimizar a organização financeira da clínica. Seja mantendo o Simples Nacional, abrindo o CNPJ ou fazendo planejamento tributário estratégico, a EFIZ CONSULTORIA oferece:
- Consultoria especializada em contabilidade para psicólogas em Salvador;
- Planejamento tributário personalizado para reduzir a carga tributária e melhorar a rentabilidade da sua clínica;
- Abertura de CNPJ e organização fiscal da clínica;
- Declaração de Imposto de Renda feita de forma correta e otimizada.
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