Por que entender os impostos é essencial para a psicóloga que tem CNPJ?
Muitas psicólogas decidem abrir o CNPJ para reduzir impostos e profissionalizar a clínica, mas nem sempre entendem como a tributação realmente funciona.
Com o Simples Nacional, o pagamento dos tributos é unificado em uma única guia (DAS), e o valor varia conforme o faturamento e a forma como a empresa está enquadrada.
A EFIZ CONSULTORIA, especialista em contabilidade para psicólogas, explica de forma clara quanto uma psicóloga paga de imposto, como o cálculo é feito e o que pode ser feito para diminuir legalmente essa carga tributária.
Quanto uma psicóloga paga de imposto no Simples Nacional
No Simples Nacional, a psicóloga é enquadrada no Anexo III ou no Anexo V, de acordo com o Fator R.
Esse fator é o que define quanto será pago de imposto sobre o faturamento.
1. Quando a psicóloga se enquadra no Anexo III
Se a folha de pagamento (incluindo pró-labore e encargos) representar 28% ou mais do faturamento, a clínica fica no Anexo III, com alíquotas entre 6% e 16%.
Esse é o cenário mais vantajoso, pois o imposto é significativamente menor.
2. Quando a psicóloga se enquadra no Anexo V
Se a folha de pagamento representar menos de 28% do faturamento, a clínica é tributada pelo Anexo V, com alíquotas que variam entre 15,5% e 22,9%.
Por isso, o planejamento contábil e o pagamento do pró-labore correto são fundamentais para garantir o melhor enquadramento e pagar menos impostos.
Exemplo prático de cálculo
Imagine uma psicóloga que fatura R$ 10.000 por mês:
| Cenário | Enquadramento | Alíquota inicial | Valor aproximado de imposto |
| Com folha ≥ 28% (Anexo III) | Simples Nacional | 6% | R$ 600,00 |
| Com folha < 28% (Anexo V) | Simples Nacional | 15,5% | R$ 1.550,00 |
A diferença é expressiva: R$ 950,00 a mais por mês.
Em um ano, isso representa R$ 11.400,00 de economia apenas ajustando o enquadramento.
A EFIZ CONSULTORIA faz esse acompanhamento mensal, analisando o Fator R e garantindo que cada cliente pague sempre o menor imposto possível dentro da lei.
Quais tributos estão inclusos no Simples Nacional
O Simples Nacional reúne, em uma única guia (DAS), diversos tributos que seriam pagos separadamente.
No caso das psicólogas, estão incluídos:
- IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica;
- CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido;
- PIS e COFINS – Contribuições sobre o faturamento;
- ISS – Imposto sobre Serviços (municipal);
- INSS Patronal – quando há contratação de funcionários.
Com o apoio da EFIZ, todo esse cálculo é feito automaticamente, evitando erros, atrasos e pagamento indevido.
Como reduzir legalmente os impostos da clínica de psicologia
A redução tributária não acontece por acaso — ela é resultado de um planejamento contábil estratégico.
A EFIZ CONSULTORIA aplica as seguintes estratégias para garantir o menor imposto possível:
- Cálculo e monitoramento mensal do Fator R;
- Definição de pró-labore ideal para enquadrar no Anexo III;
- Revisão de despesas e receitas para otimizar o fluxo de caixa;
- Enquadramento tributário correto no Simples Nacional;
- Acompanhamento preventivo para evitar multas e recolhimentos desnecessários.
Com esse acompanhamento contínuo, a psicóloga mantém previsibilidade financeira e paga apenas o que é devido.
Quando vale a pena revisar o regime tributário
Se o faturamento da clínica ultrapassar R$20.000,00 mensais, ou se houver crescimento rápido da demanda, é importante revisar o regime tributário com a contabilidade.
Em alguns casos, o Lucro Presumido pode se tornar mais vantajoso — mas isso depende de análises detalhadas do lucro real e das despesas dedutíveis.
A EFIZ CONSULTORIA realiza essas simulações e apresenta o cenário ideal para cada cliente, com foco em redução de custos e segurança fiscal.
Conclusão
Com o Simples Nacional, a psicóloga tem um sistema tributário mais leve e prático, mas o verdadeiro diferencial está na gestão contábil estratégica.
Com o acompanhamento da EFIZ CONSULTORIA, é possível pagar menos impostos, manter as finanças organizadas e garantir o crescimento sustentável da clínica.
Entender os números é o primeiro passo para cuidar com consciência do próprio negócio.
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Entre em contato com a EFIZ CONSULTORIA, especialista em contabilidade para psicólogas, e receba uma simulação personalizada do seu imposto no Simples Nacional.
