Você já se perguntou se vale mesmo a pena continuar atuando como pessoa física (PF) ou se está na hora de abrir um CNPJ (PJ) para a sua atuação como psicóloga? Essa dúvida é mais comum do que você imagina — principalmente entre profissionais que trabalham de forma autônoma em Salvador e começam a sentir o peso da carga tributária nas costas (e no bolso).
A boa notícia é que, com o cenário fiscal de 2025 se aproximando e com as novas oportunidades de planejamento tributário, migrar para o modelo PJ pode representar uma economia de até 70% nos impostos para psicólogas em Salvador — especialmente aquelas com agenda cheia, bom fluxo de pacientes e foco no crescimento sustentável da carreira.
Mas atenção: essa decisão precisa ser feita com base em números, regras atualizadas e com o apoio de uma contabilidade que entenda do seu universo. Neste artigo, vamos te ajudar a entender tudo o que você precisa saber sobre a escolha entre psicóloga PF ou PJ em Salvador, de forma prática e aplicável. Vamos juntas?
Atuar como PF: Simples, mas (bem) mais caro
Muitas psicólogas começam a atender como pessoa física, registrando os atendimentos no CPF e emitindo recibos RPA. Esse modelo é simples, mas pode se tornar um grande vilão financeiro à medida que a sua agenda cresce.
Veja só: no modelo PF, a tabela do Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) prevê alíquotas que podem chegar a 27,5% da sua renda líquida mensal. Além disso, ainda há a contribuição ao INSS (20%), que também incide sobre os ganhos mensais, ou 11% sobre salário mínimo para aquelas profissionais que não prestam serviços para pessoa jurídica.
Se você, por exemplo, fatura R$ 10.000,00 por mês com atendimentos, pode facilmente pagar entre R$ 2.500 a R$ 3.000 só em tributos diretos. E o pior: sem poder deduzir muitas despesas relevantes do seu consultório (como aluguel da sala, secretária, ferramentas, plataforma de agendamento, etc.).
Isso significa menos lucro e menos liberdade para investir no seu próprio crescimento profissional.
Atuar como PJ: mais controle, menos imposto
Ao abrir uma empresa como psicóloga pessoa jurídica, você passa a ter acesso a modelos de tributação mais inteligentes e vantajosos — como o Simples Nacional.
Nesse regime, a alíquota inicial pode começar em 6% sobre o faturamento (desde que respeitadas as regras do Fator R, que vamos explicar já já). Além disso, como PJ, você pode emitir notas fiscais com mais credibilidade e construir um histórico financeiro sólido para acessar crédito, alugar espaços comerciais e se posicionar como uma profissional de saúde de alta performance.
Em Salvador, onde há um mercado aquecido para psicologia clínica, hospitalar, escolar e organizacional, atuar como PJ não é só uma questão de economia: é também de posicionamento e segurança jurídica.
Fator R: o detalhe que faz TODA diferença
Se você já pesquisou sobre o Simples Nacional, deve ter esbarrado em algo chamado Fator R. Esse fator determina se a sua empresa pode ou não permanecer no Anexo III do Simples, que é o mais vantajoso para profissionais da saúde.
Funciona assim: se a folha de pagamento da sua empresa (inclusive o seu pró-labore) representar 28% ou mais do faturamento bruto dos últimos 12 meses, você permanece no Anexo III, com alíquotas a partir de 6%.
Se ficar abaixo disso, sua empresa pode ser enquadrada no Anexo V, onde as alíquotas partem de 15,5% — e aí, a economia pode não compensar tanto.
Por isso, fazer um bom planejamento do pró-labore e dos encargos é essencial. E é aqui que entra a importância de contar com uma contabilidade que não apenas emite guias, mas que realmente pensa o financeiro junto com você.
Comparativo prático: PF x PJ em Salvador
Para te ajudar a visualizar melhor, vamos imaginar uma psicóloga que atende em Salvador e fatura cerca de R$ 10.000 por mês com atendimentos particulares. Ela trabalha sozinha, sem funcionários, e atende em um consultório alugado. Vamos pensar nos dois cenários?
Se ela atua como autônoma (sem CNPJ), os impostos incidem diretamente sobre a renda dela. Isso significa que:
- Ela vai pagar Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF), que pode chegar até 27,5%, dependendo do valor final da renda líquida.
- Também paga INSS sobre o rendimento bruto (com limite mensal).
- Poucas despesas poderiam ser abatidas, devendo ela estar atenta a este cenário.
- Precisa preencher o carnê-leão mensal e fazer a declaração de IR no ano seguinte.
Neste caso, o custo total aproximado com impostos como PF poderia ficar entre R$ 2.000 a R$ 2.600 por mês, dependendo da forma de cálculo e das deduções aceitas.
Agora imagine que essa mesma psicóloga decide abrir um CNPJ como profissional da saúde, enquadrando sua empresa no Simples Nacional (regime fiscal mais comum e vantajoso nesse caso).
A empresa dela pode ser tributada em dois anexos diferentes, mas se ela se organizar para atender ao Fator R, entra no Anexo III, com alíquota inicial de 6% sobre o faturamento. Para isso, é necessário que ao menos 28% do faturamento seja destinado à folha de pagamento ou pró-labore.
Então, com um faturamento de R$ 10.000:
- Ela define um pró-labore de R$ 2.800 (28% do faturamento).
- Paga 6% de imposto pelo Simples Nacional → R$ 600
- Paga INSS sobre o pró-labore (11%) → R$ 308
Aqui, o custo total aproximado com impostos como PJ seria de R$ 908 por mês, podendo variar um pouco conforme o planejamento tributário.
Ao longo do ano, isso pode significar mais de R$ 13.000 em economia tributária. E mais: você ainda consegue controlar melhor suas finanças, separar o pessoal do profissional, aumentar sua margem de reinvestimento e crescer de forma sustentável.
As dores por trás da escolha: e como resolver
Sabemos que a psicóloga empreendedora em Salvador não quer virar contadora, nem passar o dia lidando com guias, obrigações acessórias ou tentando entender leis tributárias. O foco é outro: atender bem, evoluir na clínica e manter a vida em equilíbrio.
Mas, ao mesmo tempo, a dor de pagar mais imposto do que deveria, ou o medo de estar fazendo algo errado, é real. A dúvida trava decisões importantes e impede o avanço.
A EFIZ atua justamente nesse ponto: com uma contabilidade especializada em psicólogas e profissionais da saúde, que entende as especificidades do seu trabalho, do seu mercado e da sua cidade.
Como a EFIZ ajuda psicólogas em Salvador a pagar menos e crescer mais
Na EFIZ, oferecemos:
✔ Abertura do seu CNPJ com enquadramento ideal
✔ Estudo personalizado do seu Fator R e pró-labore
✔ Planejamento tributário estratégico, mês a mês
✔ Atendimento humanizado e direto, sem “contabilês”
✔ Consultoria para ajudar na precificação e gestão financeira
E mais: atuamos com forte presença em Salvador, conhecendo os desafios locais de aluguéis comerciais, cooperativas, demandas da Vigilância Sanitária e particularidades regionais do atendimento psicológico.
PF ou PJ? A resposta certa é: depende de você — e do apoio certo
Não existe uma resposta única para todas as psicólogas. O que existe é o caminho mais estratégico para o seu momento atual. E entender se você deve atuar como psicóloga PF ou PJ em Salvador passa por mais do que planilhas — passa por clareza, segurança e visão de futuro.
Se você sente que está pagando demais e crescendo de menos, talvez seja hora de virar essa chave. Fale com a EFIZ e agende uma conversa com nossa equipe!
Vamos juntas descobrir o melhor caminho para o seu crescimento em 2025 — com menos impostos, mais liberdade e tranquilidade para cuidar do que realmente importa: as pessoas.
