Independente da forma de atuação, se é como pessoa física ou jurídica (com um CNPJ), é importantíssimo saber como funciona o imposto de renda para psicólogos.
E aqui vai um alerta: se você atua como pessoa física, e deixou de recolher seus impostos saiba que pode ter um grande arrependimento se interromper esta leitura antes do final!
Isso pode facilmente fazer você sofrer sérias penalidades como multas de até 50%, juros sobre valor do imposto devido e restrições no CPF.
Dito isso, tome uma água, mantenha a calma e vem conosco ok?
O que é o Imposto de Renda?
Com um nome bastante didático, o Imposto de Renda nada mais é do que um uma contribuição obrigatória que todas as pessoas (sejam elas físicas ou jurídicas) devem pagar para os cofres públicos se atingirem determinados pré-requisitos.
Não vamos nos estender para as exceções e suas nuances pois dariam facilmente vários livros.
Porém é importante que você psicóloga ou psicólogo saiba de algumas coisas sobre o IRPF antes de continuarmos.
- Atuando como pessoa física ou como empresa, sua renda sofrerá tributação do Imposto de Renda, porém em alguns casos quem atua como pessoa física (autônomo) acaba pagando mais, entenda:
>> Como autônomo você pode chegar a pagar 27,5% sobre os seus rendimentos mensais a título de imposto de renda.
>> Atuando como pessoa jurídica e, dependendo do regime tributário escolhido poderá pagar apenas 15% sobre uma base de 32% do faturamento bruto mensal, porém outros impostos como a CSLL, PIS e COFINS e ISS também serão cobrados.
Dito isso, a pergunta que você deve estar se fazendo é “qual a melhor opção, atuar como pessoa física ou abrir um CNPJ para prestar meus serviços de psicologia”?
De modo direto podemos dizer que a primeira opção tende a ser mais vantajosa para quem está iniciando e possuí um faturamento pequeno.
Enquanto para quem já possuí uma carteira de clientes maior, a opção de abrir um CNPJ se mostra mais vantajosa, principalmente no regime tributário do Lucro Presumido.
Sobre estes termos tributários como Lucro Presumido, não se preocupe em entendê-los agora, pois na Efiz Consultoria nós te auxiliaremos com toda a parte burocrática.
Apresentamos de forma bastante resumida o que é o Imposto de Renda e qual a correlação dele com os psicólogos, sejam pessoas físicas ou empresas.
Que tal entendermos um pouco como funciona o pagamento mensal deste imposto?
Continue com a gente!
Imposto de Renda Mensal dos Psicólogos(as)
Vamos falar bastante do imposto de renda mensal daqueles psicólogos e psicólogas que atuam como pessoa física, porém é importante deixar uma coisa clara antes:
Mesmo que escolha abrir um CNPJ, você estará sujeito ao pagamento do imposto de renda na pessoa física sobre o Pró-Labore, que seria como o seu salário mensal como sócio da clínica sob as mesmas regras.
Dito isso, vamos continuar o papo sobre imposto de renda pessoa física explicando o que é o carnê-leão.
Carnê-Leão para Psicólogos
Carnê-Leão é o nome dado á uma forma de declaração e recolhimento do imposto de renda mensal para aquelas pessoas que atuam como pessoa física sem vínculo empregatício (carteira assinada), recebem seus rendimentos de outras pessoas físicas ou do exterior.
A declaração e emissão da guia para pagamento do imposto de renda é feita por meio de um programa disponibilizado pelo governo federal, em versão desktop e web.
Uma vez atendendo aos requisitos, o contribuinte pessoa física tem até o último dia útil do mês seguinte ao mês em que houver o faturamento para declarar a renda no Carnê-Leão e pagar o imposto caso seja devido.
Sim, caso seja devido.
Isso porque só haverá imposto a pagar quando o rendimento do mês for superior à R$ 1.903,98, a partir de quando será tributado com uma alíquota entre 7,5% e 27,5% respeitando-se ainda as parcelas dedutíveis de cada faixa.
Veja a tabela atual do Imposto de Renda (válida pelo menos até 30 de Abril e 2023).
| Remuneração | Parcela Dedutível | Alíquota |
| Até R$1.903,98 | R$0,00 | 0% |
| De R$1.903,99 à R$2.826,65 | R$ 142,80 | 7,5% |
| De R$ 2.826,66 a R$ 3.751,05 | R$ 354,80 | 15% |
| De R$ 3.751,06 a R$ 4.664,68 | R$ 636,13 | 22,5% |
| Acima de R$4.664,68 | 869,36 | 27,5% |
Apesar de ser algo obrigatório, existem alguns benefícios de preencher o carnê-leão, como por exemplo a possibilidade de deduzir algumas despesas.
Veja a seguir.
Despesas Dedutíveis
Aquelas despesas consideradas como necessárias para a prestação do serviço de psicologia podem ser dedutíveis da base de cálculo do seu imposto de renda apurado dentro do Carnê-Leão.
Exemplo de despesas que reduzem a base de cálculo do seu imposto de renda:
- Aluguel do consultório;
- IPTU do consultório;
- Conta de água;
- Conta de Luz;
- Telefone;
- Internet;
- Contribuição do INSS;
- Livro Caixa;
- E outros.
Mudanças a Vista !!
Existe a expectativa de que em 1 de Maio de 2023, a nova a tabela do Imposto de Renda aprovada pelo governo presidente Lula(PT) elevará esse mínimo para R$ 2.112,00 com uma dedução simplificada mensal de R$ 528,00, totalizando assim um novo teto de isenção de R$ 2.640,00.
Recibo de Pagamento de Autônomos (RPA)
Agora se você é psicólogo ou psicóloga, atua como pessoa física e for contratado por uma empresa para prestação de serviços, a empresa tomadora do serviço deverá emitir um Recibo de Pagamento de Autônomo.
Por meio deste documento o tomador do serviço terá que fazer a retenção do seu imposto de renda, obedecendo as mesmas alíquotas da tabela acima.
Por reter tenha em mente que você receberá pelo serviço o valor já descontado do imposto. Imposto este que a empresa repassará para os cofres públicos em seu nome.
Importância do Imposto de Renda Para o Psicólogo
Independente da forma de atuação escolhida é crucial estar em dias com as obrigações fiscais.
Isso não só livra o profissional de pesadas multas e outras sanções fiscais como facilita a obtenção de crédito junto á credores como bancos, corretoras imobiliárias etc.
Além do mais, com as diversas formas de fiscalização utilizadas pela Receita Federal hoje em dia, seguir irregular tem se tornado cada vez mais inviável para a continuidade dos profissionais.
Prazo para Declaração do Imposto de Renda 2022/2023
Por último, mas não menos importante, para os psicólogos(as) autônomos, declarar corretamente os rendimentos mensalmente no Carnê-Leão é garantia de que tudo correrá bem no momento de enviar a declaração ajuste anual do imposto de renda pessoa física!
Por falar nisso o prazo para envio desta declaração anual agora em 2023 já foi definido e será de 15 de Março até 31 de Maio e você pode contar com todo o nosso apoio para envio da sua declaração.
